LLC aux États-Unis : avantages, coûts et démarches pour les entrepreneurs français

Créer une LLC aux États-Unis est devenu un réflexe pour beaucoup d’entrepreneurs français qui veulent vendre en dollars, accéder aux banques américaines ou simplement structurer une activité internationale de façon plus souple. Mais entre les promesses de “0 % d’impôt” sur YouTube, les montages hasardeux vendus sur Telegram et la réalité du fisc français, il y a un gouffre. L’objectif ici est simple : poser un cadre clair. Comprendre ce qu’est vraiment une LLC, ce qu’elle permet, ce qu’elle ne permet pas, combien ça coûte et dans quels cas un entrepreneur français a objectivement intérêt à passer par cette structure plutôt qu’à rester en société française.

Le sujet est à la fois juridique, fiscal et stratégique. Il ne s’agit pas seulement de déposer des “Articles of Organization” dans un État américain à la mode. Il faut réfléchir à votre modèle économique, à votre pays de résidence fiscale, à vos flux de paiements, mais aussi à votre tolérance au risque administratif. Une LLC peut être un formidable outil pour un freelance français qui s’expatrie, pour un e-commerçant qui vend surtout hors de France, pour un créateur de SaaS qui vise directement le marché US. Elle peut aussi être totalement inutile – voire dangereuse – pour celui qui reste résident fiscal en France et encaisse l’essentiel de son chiffre d’affaires sur des clients français.

En bref

• La LLC américaine protège le patrimoine personnel et offre une flexibilité fiscale rarement vue en Europe, mais ce n’est pas une baguette magique anti-impôts.
• Pour un entrepreneur français résident fiscal en France, la LLC n’efface pas l’impôt : les bénéfices restent imposables en France, avec l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux.
• Le choix de l’État de création (Delaware, Wyoming, Nouveau-Mexique…) change tout : coûts de création, anonymat, image, obligations annuelles.
• Créer une LLC coûte en moyenne 200 à 300 $ en frais d’État si vous le faites vous-même, et jusqu’à 1 700 $ via un prestataire clé en main, plus 400–800 $ par an de maintenance.
• La fiscalité “0 % aux USA” ne fonctionne que pour des non-residents aliens non-ETBUS, résidents d’un pays qui n’impose pas leurs revenus mondiaux. Ce n’est pas le cas d’un résident fiscal français.
• Une LLC demande un minimum de discipline administrative : EIN, compte bancaire séparé, rapports annuels, déclarations IRS, formulaires spécifiques pour non-résidents.

LLC aux États-Unis : comprendre la structure avant de penser optimisation

Avant de parler réduction d’impôts ou choix de l’État, il est indispensable de comprendre ce qu’est une Limited Liability Company dans le contexte américain. Ce n’est ni une vraie équivalente de la SARL, ni une simple société de personnes. C’est un hybride pensé pour être pratique : protection du patrimoine personnel comme une société de capitaux, mais souplesse fiscale comme une entreprise individuelle ou une SNC.

Pour un entrepreneur français, le premier réflexe est souvent de chercher l’équivalence : “C’est plutôt une SARL ou une SAS ?”. La vérité, c’est qu’il n’y en a pas. La LLC est un outil à part, avec ses propres règles et surtout une logique fiscale très différente de celle du droit français.

Définition concrète d’une LLC pour un entrepreneur français

Une LLC est une entité juridique créée au niveau d’un État américain (Wyoming, Delaware, Nouveau-Mexique, etc.), pas au niveau fédéral. Elle a sa propre existence légale, peut signer des contrats, posséder des biens, ouvrir un compte bancaire. Les personnes qui la détiennent s’appellent des members. Ces membres peuvent être des individus ou d’autres sociétés, résidents ou non des États-Unis.

Sur le plan de la responsabilité, la règle de base est simple : en cas de dettes ou de litiges de la LLC, les members ne sont en principe responsables qu’à hauteur de leur apport. Autrement dit, le patrimoine personnel (maison, comptes privés) est protégé, sauf fraude manifeste ou mélange total entre finances perso et pro. Pour un Français qui a déjà une micro-entreprise ou une EI, cette barrière juridique est souvent un argument fort.

• Responsabilité limitée : protection similaire à celle d’une société à responsabilité limitée française.
• Souplesse de gestion : pas de conseil d’administration obligatoire, pas d’assemblées ultra-formalisées.
• Image internationale : une LLC américaine inspire souvent plus de confiance à certains partenaires qu’une structure exotiques type Belize ou Seychelles.

Concernant la fiscalité, la LLC est par défaut une entité “transparente” aux yeux de l’IRS : elle ne paie pas d’impôt fédéral sur le revenu en propre, ce sont les membres qui sont imposés sur leur quote-part du résultat. Mais cette transparence peut être modulée via des options d’imposition (partnership ou corporation), ce qui ouvre des stratégies mais aussi des risques d’erreur pour un non-résident.

À qui s’adresse vraiment la LLC américaine ?

Dans la pratique, on voit quatre grands profils d’entrepreneurs francophones qui se tournent vers la LLC :

• Freelances et consultants en ligne qui facturent des clients dans plusieurs pays et souhaitent une structure internationale souple, notamment s’ils prévoient une expatriation.
• E-commerçants et dropshippers qui vendent principalement sur le marché US ou international via des plateformes (Shopify, Amazon, marketplaces US).
• Créateurs de SaaS, apps ou produits digitaux qui veulent aligner leur structure juridique avec leur marché principal, souvent nord-américain.
• Investisseurs (immobilier US, portefeuille d’actions, crypto structurée) qui utilisent la LLC comme véhicule de détention.

À l’inverse, un indépendant qui travaille à 90 % avec des clients français, payés en euros, et qui reste résident fiscal en France a rarement un intérêt réel à compliquer sa vie avec une LLC, sauf cas très spécifique (accès à une marketplace US, contrats avec des boîtes américaines qui exigent une entité locale, etc.). L’outil doit servir le business, pas l’inverse.

Retenir la logique de base de la LLC avant d’aller plus loin évite déjà beaucoup de désillusions : c’est une structure puissante, mais qui n’a de sens que si elle s’inscrit dans une stratégie d’ensemble cohérente avec votre résidence fiscale et votre marché.

Avantages d’une LLC aux États-Unis pour un entrepreneur français

Les avantages mis en avant dans les vidéos et sur les pages de vente ne sortent pas de nulle part. Une LLC américaine coche réellement beaucoup de cases intéressantes : protection, flexibilité, coûts de démarrage, image. La question, c’est de les regarder avec un œil de chef d’entreprise, pas de chasseur de montages miracles.

Protection du patrimoine et crédibilité business

Le premier intérêt, souvent sous-estimé, reste la responsabilité limitée. En cas de litige, d’impayé ou d’erreur opérationnelle, ce n’est pas la maison familiale qui se retrouve en première ligne, mais la LLC. À condition bien sûr de respecter les règles de base : compte bancaire séparé, contrats au nom de la société, pas de confusion totale entre finances personnelles et professionnelles.

Cette structure donne aussi une crédibilité immédiate auprès de partenaires, investisseurs ou plateformes américaines. Un e-commerçant français qui ouvre une boutique Shopify sous LLC US sera parfois mieux perçu qu’avec une micro-entreprise française, surtout s’il vend majoritairement aux États-Unis.

• Signature de contrats B2B américains facilitée.
• Accès à certaines marketplaces US réservé aux entités locales.
• Perception plus professionnelle auprès de clients corporate.

Souplesse fiscale et optimisation potentielle

La fiscalité américaine laisse le choix du traitement fiscal de la LLC, ce qui est extrêmement rare en France. Concrètement, une LLC peut être imposée :

• Comme une entité transparente (disregarded entity ou partnership) : les bénéfices sont attribués directement aux membres.
• Comme une corporation (option pour le régime “corporation taxation”) : la société paie l’impôt sur les bénéfices, puis les dividendes sont taxés chez les associés.

Pour un non-resident alien (étranger non résident fiscalement aux USA) qui n’est pas considéré comme ETBUS (pas d’activité réellement exercée sur le sol américain au sens fiscal), les bénéfices de la LLC ne sont en pratique pas imposés aux États-Unis. Ils remontent donc dans le pays de résidence fiscale du membre. C’est ce mécanisme qui permet à certains expatriés, installés dans des pays sans impôt sur le revenu, d’atteindre un taux d’imposition effectif proche de 0 %. Pour un Français resté résident en France, les bénéfices restent imposés… en France.

Autrement dit, la LLC peut être un outil d’optimisation, mais uniquement si le reste de votre setup (pays de résidence, conventions fiscales, type d’activité) est cohérent. Utilisée depuis la France sans réflexion globale, elle devient juste une couche de complexité en plus.

Coûts de création modérés et anonymat possible

Autre avantage concret : les coûts de création et de maintenance peuvent être très raisonnables si vous maîtrisez les démarches ou si vous travaillez avec un prestataire honnête. Dans certains États comme le Nouveau-Mexique, le ticket d’entrée reste largement inférieur à ce que coûterait une structure similaire dans certains paradis fiscaux “historiques”.

• Frais d’État de création : souvent entre 200 et 300 $ selon l’État.
• Frais annuels (rapport + agent enregistré) : entre 400 et 600 $ dans les États les plus compétitifs.
• Prestataire clé en main : autour de 1 700 $ la première année, puis 700–800 $ de maintenance, pour ceux qui veulent zéro paperasse.

Certains États (Wyoming, Nouveau-Mexique) permettent également un niveau d’anonymat intéressant dans les registres publics : les bénéficiaires effectifs ne sont pas toujours visibles directement. Attention cependant : cet anonymat ne vaut pas face au fisc français. Les États-Unis ne participent pas au CRS, mais la France et les USA ont signé FATCA, qui organise un échange automatique d’informations bancaires. Une LLC ne doit jamais être vue comme un outil de dissimulation.

Au global, les avantages de la LLC sont réels : protection, flexibilité fiscale, accès au système bancaire américain, crédibilité internationale. La clé reste de les utiliser pour structurer un business solide, pas pour courir après une économie d’impôt mal maîtrisée.

Coûts réels d’une LLC américaine : création, maintenance et erreurs à éviter

Une question revient systématiquement : “Combien ça va me coûter, en vrai ?”. Les réponses qu’on trouve en ligne vont de “quelques dizaines de dollars” à “plus de 2 000 $ par an”. Les deux peuvent être vrais, selon la façon dont vous vous y prenez. L’enjeu, c’est de comprendre la structure des coûts pour prendre une décision lucide.

Coûts de création d’une LLC pour un Français

Les frais de départ se composent de plusieurs éléments. Une partie est incompressible (frais de l’État), le reste dépend du niveau d’accompagnement choisi.

• Frais de dépôt des “Articles of Organization” : variables selon l’État (autour de 50 $ dans certains États, plus de 200 $ dans d’autres).
• Agent enregistré (registered agent) la première année : souvent entre 100 et 200 $.
• Rédaction de l’Operating Agreement : possible seul avec un modèle, ou via un prestataire/avocat.
• Obtention de l’EIN : gratuite si vous le faites directement auprès de l’IRS, souvent facturée 100–200 $ par les intermédiaires.

Pour un entrepreneur déjà à l’aise avec l’anglais administratif et prêt à investir du temps, se former et créer soi-même sa LLC est tout à fait faisable. Pour quelqu’un qui déteste les formulaires et veut une solution sécurisée, payer plus cher pour un accompagnement sérieux peut être un très bon investissement.

Coûts annuels : le prix de la conformité

Une fois la LLC créée, il faut la maintenir en vie juridiquement. Là aussi, on retrouve des coûts fixes, d’autres optionnels mais fortement recommandés.

• Frais annuels d’État : rapport annuel, franchise tax éventuelle, souvent entre 50 et 400 $ selon l’État.
• Agent enregistré : encore 100–200 $ par an.
• Tenue minimale des comptes : même si la compta complète n’est pas obligatoire, garder un suivi propre est essentiel (logiciel ou comptable).
• Déclarations IRS spécifiques non-résident : souvent sous-traitées à un comptable US.

En synthèse, un entrepreneur français peut s’attendre à un coût de maintenance annuel entre 400 et 800 $ selon l’État choisi et le niveau d’accompagnement comptable. Ceux qui tombent sous les 300 $ annuels le font en général au prix de beaucoup de temps perso et d’un risque d’erreur sur la partie fiscale.

Le vrai piège, ce n’est pas le coût officiel. C’est tout ce qui s’ajoute quand les choses sont mal faites : pénalités de retard, frais d’avocat en urgence, blocage de compte bancaire parce que l’EIN ou les formulaires FATCA ne sont pas clairs. Dans le calcul global, mieux vaut intégrer dès le départ un budget “sécurité” plutôt que de jouer avec le feu administratif.

Démarches pour créer une LLC aux USA depuis la France : le pas-à-pas concret

Beaucoup d’entrepreneurs imaginent qu’il faut prendre l’avion pour New York ou Miami pour lancer une société américaine. En réalité, la création d’une LLC se fait aujourd’hui en grande partie en ligne, depuis votre salon en France, à condition de respecter une méthodologie claire. Voici le chemin logique à suivre pour éviter les impasses.

1. Choisir l’État en fonction de votre activité, pas des forums

Le premier réflexe est de taper “meilleur État pour créer une LLC” et de tomber sur les mêmes noms : Delaware, Wyoming, Nevada, Nouveau-Mexique. La bonne approche consiste à aligner l’État avec votre activité, vos besoins d’image et votre budget.

• Delaware : réputé, très utilisé par les grandes entreprises et les investisseurs, mais frais parfois plus élevés (franchise tax).
• Wyoming : bonne image, protection de la vie privée, coûts raisonnables.
• Nouveau-Mexique : coûts parmi les plus bas, anonymat des membres, excellent pour freelances et e-commerçants internationaux.

Un exemple simple : un développeur français qui lance un SaaS pour des clients américains peut très bien opter pour un Nouveau-Mexique si son objectif est la simplicité et le coût. En revanche, une startup qui vise une levée de fonds auprès de VCs américains aura tout intérêt à se tourner vers un schéma plus classique Delaware.

2. Domiciliation, création et EIN : la séquence à respecter

Une fois l’État choisi, il reste plusieurs étapes concrètes :

• Obtenir une adresse de domiciliation dans l’État (adresse commerciale ou bureau virtuel).
• Choisir un agent enregistré (obligatoire) qui recevra les documents officiels.
• Déposer les Articles of Organization auprès du Secrétaire d’État compétent.
• Rédiger l’Operating Agreement pour fixer les règles internes (même pour une LLC avec un seul membre, c’est une bonne pratique).
• Demander l’EIN auprès de l’IRS, en remplissant le formulaire approprié pour une entité détenue par un non-résident.

Un point souvent mal compris : il est tout à fait possible de créer une LLC dans un État (par exemple Nouveau-Mexique) et de la domicilier commercialement dans une autre ville plus “sexy” comme Miami pour la communication. C’est autorisé, mais peut soulever des questions lors de l’ouverture bancaire. Plus la structure est simple et cohérente, plus les banques seront rassurées.

Une fois l’EIN obtenu, l’ouverture du compte bancaire américain devient possible, soit via une fintech spécialisée dans les non-résidents, soit en se rendant physiquement dans une banque traditionnelle aux États-Unis avec tous les documents (Articles, EIN, Operating Agreement, passeport, preuve d’adresse).

• Fintech US : procédure entièrement à distance, rapide, idéal au démarrage.
• Banque physique : plus long, mais peut offrir de meilleures cartes de crédit et plus de crédibilité.

En respectant cette chronologie, un entrepreneur français peut passer d’une idée à une LLC opérationnelle avec compte bancaire américain en quelques semaines. La vraie différence entre ceux qui réussissent et ceux qui s’emmêlent se fait sur la clarté des objectifs et la rigueur de suivi des démarches.

Fiscalité d’une LLC pour un entrepreneur français : 0 % aux USA ne veut pas dire 0 % tout court

C’est le sujet sensible, celui où circulent le plus de demi-vérités. Oui, une LLC détenue par un non-résident peut, dans certains cas, ne pas payer d’impôt sur les sociétés aux États-Unis. Non, cela ne signifie pas automatiquement que les bénéfices de l’activité ne seront taxés nulle part. Le système américain repose sur plusieurs notions clés qu’il faut maîtriser avant de bouger un seul euro.

Les notions de NRA et d’ETBUS

Le statut fiscal d’un entrepreneur non américain se joue autour de deux concepts essentiels :

• NRA – Non Resident Alien : étranger non résident aux USA. C’est le cas si vous n’êtes ni citoyen américain, ni détenteur de green card, ni considéré comme résident fiscal US via le “Substantial Presence Test”.
• ETBUS – Engaged in a Trade or Business in the US : notion d’“activité exercée aux États-Unis”. On parle ici de présence significative sur le territoire (bureaux, salariés, entrepôt géré directement, etc.).

Pour schématiser, un Français qui vit hors des États-Unis, sans bureau ni salarié sur place, et qui vend en ligne à des clients du monde entier via une LLC US, a de bonnes chances d’être NRA et non-ETBUS. Dans ce cas, les bénéfices de la LLC ne sont en principe pas imposés aux États-Unis et remontent fiscalement dans le pays de résidence de l’entrepreneur.

La bonne nouvelle, c’est que ce schéma peut être très efficace pour des expatriés. La mauvaise, c’est qu’un résident français qui reste soumis à l’impôt en France ne gagne quasiment rien sur le plan fiscal pur avec une LLC, sauf optimisation marginale ou cas particulier.

Impact pour un résident fiscal français

Pour un entrepreneur qui reste résident fiscal en France, la logique est claire : l’administration française regarde la réalité économique. Une LLC considérée comme transparente est vue comme une structure de personnes. Résultat : les bénéfices remontent à votre nom et sont imposés comme des bénéfices professionnels (BIC/BNC) en France, avec :

• Impôt sur le revenu selon votre tranche marginale.
• Prélèvements sociaux et cotisations sociales selon le régime applicable.

C’est là que beaucoup de Français se rendent compte que la LLC, utilisée depuis la France, n’a pas vocation à supprimer l’impôt mais plutôt à :

• Faciliter l’accès au système bancaire US et aux cartes de crédit.
• Structurer un business à vocation internationale.
• Simplifier une future expatriation vers un pays plus attractif fiscalement.

En résumé : la LLC peut être fiscalement neutre pour un résident français, mais stratégiquement utile. Tout dépend de votre horizon de temps et de votre projet d’expatriation éventuel.

Un entrepreneur français peut-il créer une LLC aux États-Unis sans se déplacer ?

Oui. La plupart des États permettent une création 100 % à distance : dépôt des Articles of Organization en ligne, choix d’un agent enregistré, obtention de l’EIN auprès de l’IRS, puis ouverture de compte via certaines fintechs US. Se rendre sur place n’est nécessaire que si vous visez une banque traditionnelle qui exige une présence physique pour l’ouverture du compte.

Créer une LLC permet-il vraiment de ne payer aucun impôt ?

Uniquement dans des cas très spécifiques. Une LLC détenue par un non-resident alien non-ETBUS peut ne pas être imposée aux États-Unis. Mais les bénéfices restent imposables dans le pays de résidence fiscale de l’entrepreneur. Pour un résident français, ils seront donc taxés en France. L’absence totale d’impôt n’est envisageable que si vous résidez dans un pays qui n’impose pas vos revenus mondiaux et que la structure de l’activité respecte les règles locales.

Quel est le coût minimal réaliste pour créer et maintenir une LLC ?

En gérant vous-même les démarches, comptez généralement entre 200 et 300 $ de frais d’État pour la création, plus 100 à 200 $ d’agent enregistré la première année. Pour la maintenance, prévoyez 400 à 600 $ par an en incluant l’agent enregistré, les rapports annuels et un minimum de suivi comptable. Les prestations clé en main peuvent faire grimper la note à 1 700 $ la première année, puis 700–800 $ par an.

Quel État choisir pour une LLC quand on est freelance ou e-commerçant français ?

Pour un freelance, infopreneur ou e-commerçant international sans besoin particulier en matière de levée de fonds, le Nouveau-Mexique et le Wyoming sont souvent des options pertinentes. Ils offrent des coûts modérés, un bon niveau d’image et parfois un anonymat intéressant dans les registres publics. Le Delaware reste plutôt réservé aux structures qui visent des investisseurs ou une implantation plus lourde.

Faut-il un comptable américain pour gérer une LLC détenue par un Français ?

Ce n’est pas obligatoire légalement dans tous les cas, mais fortement recommandé. Même si la LLC n’est pas imposée aux États-Unis, certaines déclarations (notamment pour les entités détenues par des non-résidents) doivent être déposées auprès de l’IRS. Un comptable habitué aux profils internationaux coûte quelques centaines de dollars par an, mais évite des pénalités qui peuvent rapidement atteindre plusieurs milliers de dollars.